転職Q&A

確定拠出年金とは?

拠出額があらかじめ決められた年金制度です。

確定拠出年金とは、簡単に説明すると自身の老後資金を自身で管理する企業年金制度です。

公的年金で行われる老後資金の保障ですが、給付の引き下げに向かっていることもあり、老後の支えに企業年金の利用を考えている方もいるでしょう。

企業年金は大きく「確定給付年金」と「確定拠出年金」に分けることができますが、確定拠出年金制度は2001年10月にスタートした、比較的新しい制度です。しかし、加入者は増加しており、注目度が高いと言えます。

■確定給付年金と確定拠出年金の違い

確定給付年金は、退職後に給付される年金額があらかじめ決まっている制度です。将来給付する額を基に、必要な掛金が計算されます。年金資産の運用は企業が行い、もし運用が上手くいかなった場合は、企業が損失を補填しなければいけません。加入者にとっては、給付金額が保証されているというメリットがある一方で、企業側にとっては給付金額を保証しなければいけないというリスクがあります。

他方、確定拠出年金ではあらかじめ掛金が決められています。そして、積み立ては個人毎の専用口座で行われ、運用も個人毎で行っていくことになります。個人毎の運用は自己責任で行われるため、運用結果が悪くても企業からの補填はありません。逆に言えば、運用次第では大きな成果が出ることもあります。企業にとっても、給付金額の保証を行う必要がないというメリットがあります。

■確定拠出年金のメリット

給付金額が保証されないという点でリスクのある確定拠出年金ですが、多くのメリットがあります。運用次第で大きな成果を出せることは上述したとおりですが、その他にも以下のようなメリットがあります。

  • 拠出・運用・給付の各段階で税制優遇がある
  • 転職しても年金資産を持ち出しできる(ポータビリティ)
  • 年金残高を常に把握できる

■個人型確定拠出年金

上記は、企業型確定拠出年金の説明となります。企業型確定拠出年金は、当然その企業が導入していなければ社員は加入することができません。もちろん、企業に属していない自営業者等も加入はできません。

自営業者や企業年金のない会社員については、個人型確定拠出年金に加入することにより、制度を活用することができます。