配偶者とは？正しい意味と履歴書や確定申告での注意点

転職活動などで履歴書を書くときに、配偶者や扶養家族をどのように記載すべきか悩んだことがある人も多いのではないでしょうか。企業にとって求職者の配偶者や扶養家族の有無などは重要な情報なので、相手に正しく伝える必要があります。

そこで、配偶者とはどこまでの範囲のパートナーを指すのかを説明し、履歴書における扶養義務欄の書き方や、配偶者控除についてもあわせて解説していきます。

◆配偶の意味

「配偶」とは「夫婦」や「つれあい」を意味し、広義では「添いあったカップル」を指します。
法律上婚姻関係にあれば、妻や夫はそれぞれ配偶者となりさまざまな控除が受けられるようになります。逆に、法律上婚姻関係にない事実婚をしているカップルは、厳密に言うと配偶者には当たらず内縁の妻や内縁の夫といった呼ばれ方をするのが普通です。事実婚の場合は、配偶者控除や配偶者特別控除といった配偶者のための公的な控除を受けたり、法定相続人になる権利などがなかったりするので注意が必要です。

ただし、内縁関係を証明できれば遺族年金を受給する権利などが認められているので、婚姻関係がなくても配偶者に近い権利が保障されています。また、子どもは扶養家族として数えられますが、配偶の意味には当たらないため、配偶者としての優遇を受けることはできません。その代わり、扶養家族手当などを受けられる可能性があります。

企業に就職すると、ほとんどの場合で社会保険に加入することになるでしょう。配偶者の収入が法律で決められた基準以下である場合、扶養家族として配偶者を社会保険の被保険者にすることができます。

一方、内縁関係の夫あるいは妻が法的な基準以下の収入で扶養家族になっている場合も、厚生年金保険法第3条の2によって国民年金第3号被保険者か健康保険における被扶養者として認められます。ただし、内縁関係にあることを証明しなければならないため、法律上の婚姻関係にある場合に比べて手続きが煩雑になることを覚えておきましょう。

また、携帯電話の「家族割」などのサービスやクレジットカードの家族カードなどで、内縁関係のパートナーを家族として認めている企業と認めていない企業があります。このように、民間企業は家族についてそれぞれ独自のラインを設定していることが珍しくありません。

これは、転職活動先の企業にも同じことが言えます。つまり、企業によっては法律上の婚姻関係にない夫や妻を配偶者扱いするところとしないところがあるのです。家族手当などを支給している企業は、婚姻関係にある配偶者および子どもにのみ手当てを出すところと、内縁関係の夫や妻にも手当てを出すところに分かれます。

転職先の企業にとって、配偶者や扶養家族の有無は重要な情報です。履歴書には扶養家族を書く欄が設けられているケースが多く、理由としては企業が人材を採用する際、応募者に被扶養者がどのくらいいるのかをきちんと把握しておく必要があるからです。

たとえば、企業が社員の社会保険の手続きや所得税の計算などを行う際に、被扶養者の人数を正しく知っておかなければなりません。そのため、求職者のほうでも誰が扶養家族で誰がそうでないのかは、正確に把握しておくことが重要です。「配偶者」の言葉の意味についてしっかりと理解しておきましょう。

◆扶養家族とは

扶養家族は、「税法上」と「社会保険」では意味が若干異なるので覚えておきましょう。履歴書には、社会保険に関する扶養家族について書くのが普通です。社会保険における扶養家族とは、ほかの健康保険組合に加入していないこと、つまりどこかの企業に就職などをしていて社会保険に入っていない者のことを指します。

社会保険は本人のものと配偶者のものとをダブルで加入できないため、すでに配偶者が社会保険に加入している場合、その配偶者は扶養家族には該当しません。

また、収入が一定の額を超えている場合も扶養家族にはならない点を押さえておきましょう。60歳未満の人で年間収入が130万円未満か、60歳以上の人や障害者厚生年金が受給できる程度の障がいを持っている人で180万円未満であり、かつ年間収入が被保険者（扶養者）の収入の半分未満であることが被扶養者の条件です。つまり、企業に就職しておらず社会保険に加入していなくても、一定以上の収入があれば扶養家族になることができません。

さらに、扶養家族になれる人は被保険者によって生計を立てている直系尊属や配偶者などと、これら以外の3親等内の親族、配偶者の父母と子どもに限られます。配偶者が亡くなった場合でも、その両親と子どもは扶養家族として認められます。なお、ここで言う配偶者とは、いずれも法律上婚姻関係にない内縁関係も含みます。

◆扶養家族はどう数える？

扶養家族の数え方を理解するためには、「親等」について正しく理解しておく必要があります。
まず、本人と配偶者は同一であり、配偶者は1親等にはなりません。1親等に当たるのは自分の両親と配偶者の両親、子ども、子どもの配偶者だけです。兄弟姉妹は2親等になるので注意しましょう。

親等は必ず上下に移動してカウントされるもので、左右には移動しないと考えるとわかりやすいかもしれません。兄弟姉妹の場合、本人から父母へ上に移動し（1親等）、さらに父母から兄弟姉妹へ下に移動します（2親等）。配偶者は本人と同一という原則から、兄弟姉妹の配偶者も兄弟姉妹と同様に2親等です。

祖父母の場合は上へ移動（父母、1親等）し、父母からさらに上へ1親等移動するため、祖父母は2親等となります。また、孫と孫の配偶者も2親等です。

3親等は、曾祖父母、曾孫とその配偶者、伯叔父母とその配偶者、甥姪とその配偶者になります。配偶者の曾祖父母などももちろん3親等なので、所得などの条件があえば扶養家族としてカウントされます。

上記3親等以内に扶養すべき該当者がいれば、履歴書の扶養義務欄には書きもらさずにしっかり記入しておきましょう。

◆別居しているケースでは？

自分や配偶者が単身赴任をしていたり、学生の子どもが一人暮らしをしていたりと、扶養家族と別居しているケースもあるでしょう。別居をしていても、その人が扶養者によって生計を維持していると認められれば扶養家族として数えられます。ただし、扶養者がある一定の金額を定期的に仕送りしているなど、あくまで扶養者と扶養家族の生計が同一であることが条件です。